Бухгалтер, который смог. Пособие для тех, кто мечтает открыть свою компанию

Глава 11. Плюсы и минусы ИП

Я была бы не я, если бы не поделилась с вами конкретными прикладными навыками. Благодаря им вы прямо сейчас сможете понять, действительно ли уход в свободное плавание поможет вам начать зарабатывать больше.

Я не просто так говорю, что бизнес не для всех. Не все смогут в нём работать. И не всем нужно это делать.

Кто-то на своём месте счастлив, успешен, но хочет большего. Отдавая дань моде, в поисках лучшей жизни такие люди идут в бизнес. Но вместо головокружительных результатов получают головную боль. Это не значит, что вы поступили не так или сделали недостаточно. Возможно, это просто не ваш путь развития. И понимание этого тоже достижение.

Те же, кто при прочтении этой главы лишь сильнее убедится в том, что им пора открывать ИП, смогут, благодаря моим рекомендациям, перейти от мыслей и планов к делу.

Вы поймёте, что в открытии ИП нет ничего сложного. Понять выгоду, принять решение и сделать – легко. В этом моя суперсила! Я умею объяснять то, что пугает людей, простым человеческим языком. При этом я точна в смыслах и даю всю необходимую информацию.

Вас ждёт уникальный контент, в котором я постаралась соединить сухую теорию и примеры из жизни. Получившийся коктейль точно заслуживает внимание тех, кто думает открыть бизнес. Так что, если изначально вы испугались этой главы, прочь сомнения! Читайте дальше.

Итак, вы приняли решение заняться коммерческой деятельностью. Подсказываю: это когда вы что-то продаёте. Это может быть товар, который вы купили или сделали своими руками, услуга или работа, которую вы также перекупили или выполнили сами. То есть все действия, с помощью которых вы пытаетесь заработать, – это она, коммерческая деятельность.

Оговорюсь: коммерческая деятельность не всегда подразумевает прибыль. По логике, за свои труды вы должны получать деньги. Но в реальности из-за ошибок в расчётах многие работают в минус. Нередко случаются и форс-мажоры, которые съедают прибыль, как голодный студент свой последний бутерброд. А в некоторых случаях убыточные сделки могут быть сознательным выбором коммерсанта. Например, по предварительной договорённости компания или человек могут подписать несколько договоров, по которым работают себе в убыток при условии, что последний будет с такой прибылью, которая перекроет образовавшийся минус. Тем не менее всё это коммерческая деятельность.

Неважно, перепродаёте вы товары, оказываете услуги или сдаёте что-то в аренду. Если за это вы получаете деньги, вам обязательно нужно прочесть эту главу. И не просто пробежать глазами по строчкам, а сделать правильные выводы и совершить необходимые действия.

Дело в том, что прибыль облагается налогами. То есть часть заработанных вами средств государство забирает, чтобы расходовать на общие нужды. А вы думали, что пособия, льготы, пенсии появляются сами собой, а дороги, больницы, школы и детские сады строят сказочные эльфы? Нет, всё это появляется у нас в результате сбора налогов. Допускаю, что кто-то может быть недоволен этой системой, но хочется верить, что среди моих читателей таких людей не окажется. Мы все живём в государстве, оно – наш общий дом, и задача каждого – сделать свой вклад в его благополучие. Вот для чего мы платим налоги. А чтобы этот процесс стал удобным и понятным, государство предусмотрело специальные механизмы.

Если вы трудоустроены в компании, вы платите налоги, ещё не получив зарплату. Отчисления производит работодатель. Из вашей зарплаты удерживается процент, который направляется в соответствующие органы. То есть, по сути, чтобы заплатить налоги, работодатель не выплачивает вам деньги. Получая зарплату на руки, мы часто даже не задумываемся об этом. Многим кажется, будто компания сама платит налоги, и они никак не связаны с сотрудниками, но это не так. Размер налога, который вы начисляете, находится в прямой зависимости от размера вашей зарплаты. А это значит: чем больше вы получаете, тем больше денег ваш начальник должен с вас удержать. Но что, если работодателя у вас нет?

Для тех, кто решил уйти в свободное плавание и поработать на себя, есть отличный вариант: регистрация ИП.

И вроде бы всё понятно: хочешь вести предпринимательскую деятельность – регистрируйся. Но на этом этапе у многих возникают проблемы. На первый план выходят страхи.

Страх № 1. Регистрация ИП – это сложно и долго.

Для всех, кто считает, что открытие ИП – сложная и долгая процедура, я посчитала. На процедуру регистрации вы потратите 1 день.

За несколько часов можно:

● Непосредственно открыть ИП.

● Настроить web-кассу прямо в вашем телефоне.

● Открыть банковский счёт (если есть необходимость).

● Заказать печать (по желанию).

Вы можете приехать к нам в офис или посетить любую другую бухгалтерскую компанию. Там вас с радостью проконсультируют по всем вопросам. Согласно вашим задачам, специалисты предложат вам 2 варианта:

– Патент.

В этом случае отчётность сдаётся вперёд, а сумма налогов, отчислений и взносов платится заранее за тот период, на который вы берёте патент (месяц, квартал, полгода или год – на ваше усмотрение). Согласно этому формату работы, вы сразу заплатите необходимую сумму и вернётесь к бухгалтеру по истечении выбранного срока.

● 1 или 2 % от общего дохода.

● ОПВ (обязательные пенсионные взносы) 10 % от минимальной заработной платы (далее – МЗП).

● СО (социальные отчисления) – 3,5 % от МЗП.

● ВОСМС (взносы на медстрахование) – 5 % от 1,4 МЗП.

Согласно этому формату работы, вы сразу заплатите необходимую сумму и вернётесь к бухгалтеру по истечении выбранного периода или по звонку будете продлевать патент, оплатив просчитанные заранее вам налоги.

– Упрощённая система налогообложения

(или, как её называют в народе, «упрощёнка»).

Согласно её правилам, вам придётся заплатить:

● 3 % от общего дохода, который вы начислили себе за полгода: 1,5 % ИПН (индивидуальный подоходный налог) и 1,5 % СН – СО (соц. налог за минусом соц. отчислений).

Важно! Вы платите 3 % не от полученных денег, а 3 % от выписанных документов.

Я обращаю на это внимание, потому что у большинства предпринимателей реализация (выписка документов) день в день совпадает с оплатой. Они привыкли вести расчёт по общему приходу денег за полгода. Если вы работаете без предоплат или постоплат, можете тоже вести расчёт по итоговому приходу денег.

Далее за себя и работников:

● 10 % ОПВ (обязательные пенсионные взносы);

● 3,5 % СО (социальные отчисления);

● 2 % ОСМС (обязательное медстрахование) за работника;

● 2 % ВОСМС (взносы на медстрахование) за работника;

● ВОСМС 5 % от 1,4 МЗП за ИП.

И вот сейчас большинство моих читателей наверняка начала бить нервная дрожь. Вроде бы в этих аббревиатурах нет ничего особенного, всё понятно. Но их больше одной, а значит, уже много. Без паники: вам можно ничего не запоминать, бухгалтер вам всё объяснит. Каждый месяц он будет считать налог, который необходимо оплачивать. И также через полгода вас будут ждать в офисе бухгалтерской компании с информацией о том, сколько вы заработали. После предоставления всех данных в тот же день вы получите отчёт со всеми вытекающими. Останется только заплатить по счетам.

Вы можете сделать выбор сами или проконсультироваться с экспертом, который поможет выбрать наилучший для вас вариант. Можете подготовить максимум документов сами, а можете всё это делегировать компании или частному бухгалтеру. Регистрация ИП – вопрос одного дня и минимальной подготовки. Зато он дарит твёрдую уверенность и спокойствие.

Страх № 2. Процедуры по ведению и сдаче отчётов будут отнимать много времени и сил.

В головах людей засело неправильное представление о процессе обслуживания ИП. Почему-то система, призванная сделать жизнь проще, представляется предпринимателям ужасной ответственностью, которую буквально невозможно потянуть. Но ИП не ребёнок, за которым нужно ухаживать ежедневно: на всё про всё вам потребуется пара рабочих дней в год. На первый визит к бухгалтеру стоит заложить побольше времени. Дальнейшие встречи, скорее всего, будут проходить куда быстрее и не отнимут больше 1,5 часов.

Мелкий бизнес может вообще не переживать из-за сложностей, связанных с ИП. В более крупных проектах задач по формированию отчётности может быть немного больше. Но и их можно делегировать. Аутсорсинговая компания с радостью займётся вашей бухгалтерией. А вы будете просто работать, как раньше, только официально.

Но (!) передача любых вопросов на аутсорс не значит, что вы вообще не должны их контролировать. Как честный бухгалтер, я должна вас предупредить. Ситуации бывают разные.

Один наш клиент после 2 лет обслуживания переехал в другой город. Там по рекомендации он нашёл нового бухгалтера. В полной уверенности, что перед ним кристально честная женщина, бизнесмен передал все полномочия и спокойно занялся своими делами. За 2 месяца, пользуясь ключами по банкингу и электронными подписями, принадлежащими предпринимателю, бухгалтер небольшими суммами (по 100–200 тысяч тенге) перевёл себе 1,5 миллиона, отправил 5 людям пенсионные отчисления на полмиллиона и выписал счёт-фактуру с НДС на 12 миллионов тенге. Когда ситуация вскрылась, клиент попросил нас о помощи. Мы быстро отозвали счёт-фактуру и провели полный аудит, подтвердивший ущерб в несколько миллионов. Позже выяснилось, что заказчик столкнулся с серийной аферисткой, которая проделывала всё это уже не в первый раз. Но, увы, никто из пострадавших не завёл на неё уголовное дело.

Моя сотрудница рассказала историю своих знакомых, которые много лет держали магазины запчастей. Они пригласили в свой проект женщину-бухгалтера, которая была их хорошей знакомой, а потому сразу получила кредит доверия. Собственники предоставили ей все доступы и абсолютно не контролировали поток денег. Ощутивший свободу, бухгалтер стал отправлять себе деньги. Сначала это были небольшие суммы – в 50–100 тысяч тенге. Но так как расплата не наступала, девушка стала делать это чуть ли не через день. Когда собственники бизнеса спохватились и сложили все платежи, которые были отправлены за 3 года, вышло 8 миллионов тенге. За такие деньги на тот момент можно было купить двухкомнатную квартиру. В этот раз обманутые предприниматели не простили бухгалтера, а собрали отчётность и подали в суд.

А знаете ли вы, кого называют серийными предпринимателями? Есть такие люди, которые открывают много проектов сразу, что-то закрывают, создают новые. Так вот, мой родственник однажды столкнулся с серийным бухгалтером. Он работал директором Дома творчества. Дела в организации вёл специалист на полставки. Изначально всех всё устраивало. Потом к бухгалтеру начались вопросы… а через несколько месяцев я прочла в газете, что эта девушка умудрилась устроиться на полставки в 7 учреждений. Как она успевала появляться везде, для меня загадка. Возможно, дело в том, что в районах жёстко не хватает кадров и организации согласны на сотрудников, которые будут забегать на работу на часик. За это и поплатились…

Я рассказываю эти истории не для того, чтобы вас напугать. Моя цель – убедить предпринимателей контролировать бухгалтерию.

А чтобы вы не столкнулись с недобросовестными бухгалтерами, дам 3 совета:

Прозвоните (а лучше навестите) предыдущих работодателей специалиста, которого хотите принять на работу.

Обычно предприниматели охотно дают рекомендации или антирекомендации своим бывшим сотрудникам. Вам, скорее всего, без проблем расскажут, как специалист работал на предыдущем месте, почему ушёл и имелись ли в их адрес хоть какие-то нарекания. О фактах мошенничества вы узнаете наверняка.

Я всегда обращаюсь к этому способу проверки, если нанимаю сотрудника с опытом. Мы как-то наведались в три компании, где целенаправленно наводили справки о бухгалтере, которого хотели взять на работу.

Обязательно заключайте договор.

Наличие договора с бухгалтером на аутсорсе – обязательное условие работы. Его просто необходимо заключить со специалистом независимо от того, доверяете вы ему или нет. Даже если вы принимаете на работу близкого друга или родственника (что я лично не поддерживаю), между вами должен быть составлен документ, в котором прописаны все права и обязанности сторон, а также порядок вашего взаимодействия.

В случае, когда договор вас не устраивает, его всегда можно обсудить и доработать, внеся важные для вас пункты. Но работать без договора – значит априори соглашаться быть юридически незащищённым. Это всё равно что с полным осознанием своих действий голышом выйти на улицу.

Оцените компетенции специалиста на консультации.

При выборе аутсорсинговой компании или частного бухгалтера задавайте вопросы. Знаю, как больно это бьёт по интровертам. Они бы предпочли зайти на сайт, выбрать услугу, вписать данные и никогда ни с кем лично не разговаривать. Но так не получится. По крайней мере, если ваша цель – долгосрочное сотрудничество с действительно компетентным специалистом.

Обращайте внимание на то, могут ли вас достойно проконсультировать, насколько развёрнутые ответы дают, разъясняют ли непонятные моменты. Если специалист заинтересован в том, чтобы вы всё поняли, и ему удаётся простыми словами объяснить неизвестные вам термины, порядки и действия – это хороший знак.

Очень важно ощущать, что с вашим будущим бухгалтером вам комфортно и легко общаться. Может быть, это не главный критерий. Но абсолютно точно один из важных.

И помните: доверяй, но проверяй! В своей компании я, хоть и вышла из операционки, держу руку на пульсе и время от времени устраиваю проверки. Я проверяю бухгалтеров, замов и даже саму себя. Раз в месяц я просматриваю таблицы и сверяю цифры, а раз в 3–4 месяца делаю полный аудит ответов, которые составляют мои замы.

Несмотря на то, что у всех нас в коллективе прекрасные дружеские отношения, контроль и субординация считается нормальным делом. Просматривая отчёты Жасулан и находя в них цифры, которые вызывают сомнения, я непременно задаю вопросы. Например, обнаружив перевод за ремонт компьютера, сумма которого почти что соответствует покупке нового, я резонно интересуюсь, так ли была необходима починка. Мой зам даёт расшифровку и поясняет, почему на тот момент это решение было оптимальным.

Страх № 3. Налоги и услуги бухгалтера съедят всю прибыль.

Знаю, что многих также пугает сам факт уплаты налогов. Кажется, что они съедят всю прибыль. Если часть своих денег вы будете отдавать государству, вам достанется меньше.

Да, это так. Но, во-первых, вам не придётся платить космических сумм, большинство налогов весьма лояльные. А во-вторых, при грамотном ведении бухгалтерии налоговые отчисления совершенно легально можно свести к минимуму. Хороший бухгалтер знает, как работать с цифрами. Он внимательно изучит ваш бизнес, вникнет во внутренние процессы, найдёт тонкие места и с помощью своих знаний сэкономит ваши деньги.

ИП – первая ступень лестницы роста предпринимателя. Открыв его и поработав так хотя бы год, вы уже не будете бояться других форм организации. Вам будет абсолютно понятно, что требуется от вас внешним фискальным органам. Многие сами ведут бухгалтерию и успешно со всем справляются. Если же у вас заключён договор с аутсорсинговой компанией или вы сотрудничаете хотя бы время от времени, когда вам требуется консультация по отдельным вопросам, все страхи отступают мгновенно. Стоимость работы специалистов обычно не превышает 50 000 тенге в год, а у большинства небольших проектов будет и того меньше.

Бизнес условно можно поделить на пассивный (который, по сути, почти не работает, сделок заключается очень мало, или их нет вообще), малоактивный (живой, но всё равно скромный с точки зрения количества итераций) и активный (когда сделки происходят регулярно и документов по проекту много). Если ваш бизнес идёт в гору и его можно отнести к третьей категории, вы явно не новичок. Бухгалтерия не должна вас пугать. Её присутствие в вашей жизни должно быть само собой разумеющееся. Для вас бухгалтер на аутсорсе будет стоить дороже. Но и делать ему придётся куда больше. Бывает, индивидуальные предприниматели тратят до миллиона тенге в месяц на содержание штата бухгалтеров, которые ведут их активный бизнес. Но таких людей эти суммы не пугают.

Страх № 4. А что, если я не смогу заплатить налоги?

Уверяю, с ответственным подходом к работе такого не случится. Зарплатный налог и налог с прибыли должны быть учтены в марже. Если налоговые расходы изначально заложены в стоимость вашего товара или услуги, сложностей не возникнет.

Уплата налогов лишь часть финансовых вопросов. Управлять деньгами компании тоже нужно учиться. Для предпринимателя это обязательное условие успешного ведения бизнеса.

Если обороты вашей компании большие, рекомендую платить ежемесячно налоги или ежеквартально. Это исключит необходимость сразу выложить крупную сумму по истечении полугода. В своей компании я приняла решение поступать именно так. Раньше я делала отчисления раз в полугодие, как этого требует законодательство. Но, когда доходы проекта выросли, это стало неудобно. Мы начали делать отчисления ежемесячно, чтобы не копить большую сумму и ввиду непредвиденных обстоятельств случайно не потратить деньги, предназначенные на налоги.

Культура уплаты налогов сегодня имеет обширные границы. Кто-то, как и мы, отчисляет небольшие суммы каждый месяц. Кто-то вносит платежи ежеквартально, кто-то – раз в полгода. Есть люди, которые позволяют себе вносить налоги позже и регулярно уплачивают пени за просрочку платежа. Встречаются и такие, кто доводит ситуацию до вмешательства уполномоченных органов. Среди наших клиентов есть такие, кто отчисляет платежи за год вперёд, хотя даже не знает точной суммы. Важно, чтобы вы понимали: обратившись за помощью к грамотному специалисту или разобравшись самостоятельно, вы можете сделать уплату налогов максимально комфортной для вас.

Страх № 5. Вдруг я забуду вовремя заплатить налоги или сделаю что-то не так…

В этом случае у вас, скорее всего, возникнут проблемы. Однако хороший бухгалтер не даст вам пропустить настолько важный срок.

Если честно, этот страх считаю надуманным. Любой человек без труда может установить уведомление или отметить важную дату в календаре. Это всего лишь вопрос желания. А желание возникает тогда, когда есть мотивация. Увы, в нашем случае она негативная.

В список достоинств ИП можно с лёгкостью записать:

Лёгкость регистрации.

Простоту в обслуживании.

Невысокие налоги при грамотном ведении бухгалтерии.

Возможность получить большие социальные выплаты.

Если индивидуальный предприниматель – женщина забеременеет и соберётся рожать, у неё есть возможность получить солидные выплаты от государства. Вы можете сделать максимальные социальные отчисления и получить максимальное пособие и декретные.

То же касается пенсионеров. Если заранее позаботиться о себе и последние 3 года делать максимальные отчисления, вы сможете претендовать на хорошие выплаты.

Сначала вы получаете деньги, а потом платите налоги.

В отличие от наёмных сотрудников, с которых налоги удерживают ещё до того, как выплатить зарплату, вы сначала получаете деньги на руки, а уже потом выполняете свой гражданский долг. Это как беспроцентный кредит на полгода. Особо талантливые предприниматели умудряются использовать налоговые деньги в обороте, тем самым наращивая мощности в своей компании.

Не буду скрывать, что есть у ИП и минусы. О них я так же честно расскажу для того, чтобы вы могли объективно принимать решение.

Минусы ИП:

1. Если после регистрации вы благополучно забудете о подходах к бухгалтеру и пустите всё на самотёк, скорее всего, у вас возникнут проблемы с налоговой.

Несдача отчётности, отсутствие контроля личного кабинета налогоплательщика, игнорирование уведомлений приведут к штрафам. Рано или поздно вам придётся их заплатить. Лучше, конечно, до такого просто не доводить, но, кроме всего прочего, вам могут заблокировать счета и даже запретить выезд из страны. Некоторые частные судебные исполнители иногда умудряются по ошибке внести в реестры тех людей, которые уже погасили свои долги. В этом случае у людей уходит по несколько месяцев, чтобы снять с себя все ограничения. Так что в этом вопросе нужно быть внимательным!

Хорошо, что этот недостаток легко поправим: сдавайте отчётность вовремя, платите налоги – и проблем не будет. Это всё – 2 дня в год. Уверена, вы справитесь.

2. Ликвидация ИП уже не такой быстрый процесс, как его регистрация.

Если по какой-то причине вы решили прекратить занятия коммерческой деятельностью и закрыть ИП, готовьтесь к тому, что процедура не случится мгновенно. Она может занять от 10 дней до месяца. Срок зависит от того, насколько ответственно велась отчётность и поступали платежи. Если нареканий к вам нет, ИП закроют оперативно. Если же нет, то процесс затянется до момента, пока вы не закроете свои обязательства.

3. Рост оборотов компании ведёт к росту налогов и оплаты услуг бухгалтера.

Спорный вопрос, минус ли это. Логично: если вы больше зарабатываете – отчисляете больше налогов, если рабочие процессы в компании усложняются – увеличивается и оплата работы бухгалтера. Но с учётом того, что эти деньги не берутся из воздуха, а напрямую зависят от ваших доходов, тут, скорее, нужно радоваться, а не расстраиваться. Значит, ваш бизнес идёт в гору.

Рост зарплаты вашего бухгалтера – хороший знак, вы идёте в правильном направлении.

А следующий абзац я пишу специально для владельцев микробизнеса. Возможно, вы лишь подрабатываете или только начинаете свою деятельность и ваши обороты совсем небольшие. В этом случае вы можете не открывать ИП.

Кому можно не регистрировать ИП?

В Казахстане существует минимальная заработная плата в месяц. Сейчас она составляет 70 тыс. тенге. В год это 840 тыс. тенге. Если ваш доход в течение календарного года не превышает эту сумму, то вы имеете право не открывать ИП и не фиксировать свои доходы. Не все это знают, не все этим пользуются, кто-то думает, что нарушает закон. Но нет, в данном случае правда на вашей стороне. Живите спокойно. Развивайте свой проект, повышайте доход и тогда приходите.

Так, не открывать ИП можно в том случае, если вы начали коммерческую деятельность, скажем, в октябре и ваш доход за оставшиеся 3 месяца года не превысил 840 тыс. тенге. В этом случае легализацию доходов можно отложить.

Конечно, есть такие виды деятельности, в которых налоги не главное. Куда важнее наличие санитарной книжки, оформленной по всем правилам, или пожарная безопасность. Например, это может быть продуктовый магазин с правом продажи алкогольной и табачной продукции, фирма, осуществляющая строительно-монтажные работы или добычу полезных ископаемых или более простых, но не менее ценных в быту земельных ресурсов типа глины или щебня. В этом случае вне зависимости от размера доходов вам лучше открыть ИП. К нему как к налоговому агенту привязываются все разрешительные документы (акцизы, лицензии и т. д.).

Уверена, после прочтения этой главы вы будете спокойно спать ночью. Я не нагоняла жути, а просто на пальцах объяснила, что ИП – это важно, но совсем не долго и не сложно.

Уплата налогов – важная часть работы предпринимателя. Если вы решили открыть своё дело, будьте готовы к этому. Не сомневаюсь, что любой из моих читателей справится с задачей регистрации и содержания ИП. Но всё же моя компания всегда готова протянуть вам руку.

К получению – 474 800.

К получению – 396 000.

Предположим, вы дизайнер и заключили с какой-либо компанией договор на 500 000 тенге. Как физическое лицо после удержания налогов вы получите на руки 396 000 тенге. Но если вы потратите немного сил, времени и денег на открытие ИП, эта сумма изменится. Ваш заработок составит уже 474 800 тенге. Таким образом, наглядно видно, что предоставлять услуги как ИП значительно выгоднее, нежели как физическое лицо.